“Бізнес росте, доходи зростають” – звучить добре, але не дає реальної картини. Без правильних метрик ви летите наосліп. Розбираємо ключові фінансові показники, які кожен підприємець повинен знати.
1. Виручка (Revenue)
Загальний дохід без врахування витрат. Не плутайте з прибутком.
Формула: ціна × кількість.
2. Валовий прибуток
Виручка – собівартість товару/послуги.
Приклад: купили товар за 70 грн, продали за 100 грн. Валовий прибуток = 30 грн.
3. Маржа
Валовий прибуток / виручку × 100%.
З прикладу: 30/100 × 100 = 30%.
- Менше 20%: тривожно, мало запасу.
- 20-40%: середньоринкова.
- 40-60%: хороша.
- 60%+: відмінна (SaaS, послуги).
4. Чистий прибуток
Виручка мінус ВСІ витрати (включно з податками, орендою, зарплатою).
Стандарт здоров’я: 10-25% чистого прибутку від виручки.
5. Cash Flow (грошовий потік)
Скільки реальних грошей надійшло і вийшло за період. Може кардинально відрізнятись від прибутку.
Приклад: ви виставили рахунок на 100 000 грн (це виручка), але клієнт ще не заплатив. Cash flow = 0.
Класика смерті бізнесу: “прибутковий” бізнес з негативним cash flow помирає бо нема чим платити зарплату.
6. CAC (Customer Acquisition Cost)
Скільки коштує залучити одного клієнта.
Формула: маркетингові витрати / кількість нових клієнтів.
Приклад: витратили 10 000 грн на рекламу, отримали 50 клієнтів. CAC = 200 грн.
7. LTV (Lifetime Value)
Скільки приносить один клієнт за весь час співпраці.
Формула: середня покупка × кількість покупок × тривалість співпраці.
Приклад: клієнт купує на 500 грн раз на місяць протягом 2 років. LTV = 500 × 12 × 2 = 12 000 грн.
8. LTV/CAC ratio
Найважливіша метрика юніт-економіки.
- Менше 1: ви платите більше за залучення, ніж заробляєте. Закривайте бізнес.
- 1-2: на межі. Можна жити, але треба покращувати.
- 3: хороша.
- 4+: відмінна.
9. ROI (Return on Investment)
Прибуток / Інвестиції × 100%.
Приклад: вклали 50 000 грн у рекламну кампанію, отримали 80 000 грн прибутку. ROI = 60%.
10. Burn Rate
Швидкість витрачання грошей на місяць. Критично для стартапів.
Приклад: у вас 500 000 грн на рахунку, витрачаєте 100 000 грн/міс. Runway (поплавок) = 5 місяців.
11. Точка беззбитковості
Скільки треба продати, щоб покрити витрати.
Формула: постійні витрати / (ціна – змінна собівартість).
Приклад: оренда 30 000 грн/міс, ціна продукту 1000 грн, собівартість 600 грн. Точка беззбитковості = 30 000 / (1000-600) = 75 одиниць на місяць.
Як це використовувати
Щодня
- Cash flow моніторинг (LiqPay, банк).
- Кількість нових клієнтів.
- Середній чек.
Щотижня
- Виручка тижня.
- Маркетингові витрати.
- CAC за тиждень.
Щомісяця
- Повний P&L (прибутки і збитки).
- LTV.
- LTV/CAC.
- Маржа.
Щокварталу
- ROI кожного каналу маркетингу.
- Cohort-аналіз клієнтів.
- Прогноз на наступний квартал.
Інструменти
- Google Sheets: до 1 млн грн обороту – досить.
- Excel: те ж саме.
- 1С: класика для українського бізнесу.
- Adesk: український сервіс фінансового обліку.
- Finmap: український, простий.
Помилки
- “У мене прибутковий бізнес” без розрахунку чистого прибутку.
- Не різнити виручку і прибуток.
- Не рахувати CAC і LTV – “ну реклама щось дає”.
- Без cash flow прогнозу – “як завжди викрутимось”.
- Без точки беззбитковості – “продамо більше”.
Підсумок: фінансові метрики – це не “бухгалтерія для зарозумілих”. Це GPS вашого бізнесу. Не знаючи їх, не можете приймати рішення. Витратьте 2 години щомісяця на аналіз – і за рік помітите, як змінились ваші рішення і результати.
